การตรวจสอบอย่างรอบคอบจะประเมินผลการดำเนินงานของธุรกิจ

Due Diligence คือวิธีการตรวจสอบข้อเท็จจริงบางอย่างในโรงงานอย่างละเอียด การตรวจสอบความถูกต้องจะดำเนินการเมื่อเกิดการเบี่ยงเบนในการดำเนินงาน เมื่อต้องดำเนินการซื้อกิจการของบริษัท และเมื่อมีการใช้การกู้ยืมเป็นแม่แบบสำหรับเอกสารธนาคารและประกาศของบริษัท
การรับประกันการตรวจสอบโดยบุคคลที่สองในทุกพื้นที่ของความระมัดระวังอย่างรอบคอบควบคู่ไปกับความเป็นอิสระช่วยให้คุณสามารถประเมินสภาพของธุรกิจได้อย่างลึกซึ้ง
พื้นที่ต่อไปนี้สามารถดำเนินการได้ระหว่างการตรวจสอบอย่างรอบคอบ:
(ด้านการเงินดำเนินการร่วมกับ Synercon)
• การตรวจสอบความถูกต้องทางเทคนิค
• การตรวจสอบความครบถ้วนทางการเงิน
• การตรวจสอบความเหมาะสมทางเศรษฐกิจ
• การปฏิบัติตามกฎหมายอย่างเหมาะสม
คำอธิบายโดยละเอียดของการดำเนินการตามสมควร (ตาม Wikipedia)
การนำการตรวจสอบอย่างรอบคอบไปปฏิบัติจริง

สำหรับการนำ DD ไปปฏิบัติจริง บริษัทจะจัดตั้งห้องข้อมูลเพื่อขาย ห้องข้อมูลนี้จัดเตรียมเอกสารทั้งหมดที่บริษัทที่ต้องการขายต้องการให้บริษัทผู้ซื้อเข้าถึงได้
จุดเน้นการวิเคราะห์ของการตรวจสอบความรอบคอบ

หากบริษัทต้องการซื้อหรือเข้าซื้อกิจการบริษัทอื่นหรือส่วนหนึ่งขององค์กร โดยปกติแล้วจะมีการประเมินมูลค่า (การวิเคราะห์ SWOT) ของบริษัทไว้ก่อน โดยไม่ควรเน้นที่การประมวลผลรายการตรวจสอบมาตรฐาน แต่ควรพัฒนาแผนงานที่ตรวจสอบสมมติฐานเบื้องต้นโดยพิจารณาจากเป้าหมายการเข้าซื้อกิจการและสมมติฐานการลงทุนของผู้ซื้อที่มีศักยภาพเป็นหลัก

เมื่อพิจารณาถึงจุดเน้นการวิเคราะห์เพื่อดำเนินการตรวจสอบความถูกต้อง สามารถแยกแยะได้ระหว่างการซื้อ/ขาย และการซื้อ/ขายระหว่างมุมมองของนักลงทุนทางการเงินและนักลงทุนเชิงกลยุทธ์
การวิเคราะห์มุ่งเน้นจากมุมมองของนักลงทุนเชิงกลยุทธ์
• คุณสมบัติของพนักงานและความเต็มใจที่จะเปลี่ยนแปลง
• การมีเป้าหมายที่ชัดเจนของบริษัทหรือส่วนหนึ่งของธุรกิจ
• การกระจายงบประมาณที่ชัดเจน
• นโยบายข้อมูลแบบปิดหรือแบบเปิดและการสื่อสารขององค์กรในบ้าน
• เอกสารขั้นตอนกระบวนการและการวางแนวกระบวนการ
• ระดับความพึงพอใจของลูกค้าและการมีเครื่องมือวัด
• ระดับความพึงพอใจของพนักงานและการมีแบบสำรวจพนักงาน
• ประเมินผลการดำเนินงานและงบดุลของบริษัท
การวิเคราะห์มุ่งเน้นจากมุมมองของนักลงทุนทางการเงิน
• คุณภาพของผู้บริหารและผู้นำ
• การประเมินความรับผิดชอบต่อสังคมและภาพลักษณ์ของบริษัทต่อสาธารณะ
ความเป็นฤดูกาลของผลงาน เงินทุนหมุนเวียน และกระแสเงินสด
• หนี้สินสุทธิที่คำนึงถึงภาระผูกพันนอกงบดุล ภาระผูกพันที่มีเงื่อนไข การประเมินมูลค่าต่ำกว่ามูลค่าของหนี้สินทางการเงิน และการประเมินมูลค่าทรัพย์สินสูงเกินไป
• การประเมินการมีอยู่ของการจัดการคุณภาพในบ้าน
• การวิเคราะห์และประเมินกฎหมายโดยเฉพาะกฎหมายภาษี กฎหมายแรงงาน กฎหมายบริษัท โครงสร้างองค์กร เพื่อวัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์ความเสี่ยงและเพิ่มประสิทธิภาพการออกแบบ
จุดเน้นการวิเคราะห์จากมุมมองของนักลงทุนทางการเงินที่ปฏิบัติตามหลักชารีอะห์
• การระบุตัวตนของลูกค้าและซัพพลายเออร์ที่ไม่ปฏิบัติตามหลักศาสนา
• การระบุองค์ประกอบดอกเบี้ยในสัญญา เช่น ดอกเบี้ยเงินกู้ ดอกเบี้ยผิดนัดชำระ ฯลฯ
จากรายการเกณฑ์ต่างๆ จะเห็นได้ว่าอำนาจในการสร้างรายได้ของบริษัทเพียงอย่างเดียวมีบทบาทรองลงมา ปัจจัยที่สำคัญกว่านั้น โดยเฉพาะสำหรับนักลงทุนในหุ้นเอกชน คือ ปัจจัยที่ไม่ชัดเจน เช่น คุณภาพของการรายงาน (รายงาน DD) หรือการจัดสรรงบประมาณที่ชัดเจนซึ่งเป็นที่กล่าวขวัญกันมาก

ผลลัพธ์จะสรุปไว้ในรายงาน Dataroom สำหรับผู้ซื้อ ซึ่งจะระบุจุดแข็งและจุดอ่อนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของบริษัทที่จะขาย ผลลัพธ์ที่วัดได้จะรวมอยู่ในมูลค่าของบริษัทและการกำหนดราคาเสนอซื้อของผู้ซื้อ ในทางกลับกัน ผลลัพธ์ที่วัดไม่ได้จะนำไปสู่การเรียกร้องคำชี้แจงการยกเว้นและการรับประกันในข้อตกลงการซื้อของบริษัท
โครงร่างของรายงานการตรวจสอบความครบถ้วน (ตัวอย่าง)
1. การมอบหมายการตรวจสอบ
2. ขอบเขตการตรวจสอบ
3. ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับธุรกรรมที่ต้องการทำ
4. วัตถุประสงค์และวัตถุประสงค์ของการทำธุรกรรม
5. การวิเคราะห์:
ก) สถานการณ์ทางกฎหมาย (การปฏิบัติตามกฎหมายอย่างถูกต้อง)
ข) สถานการณ์ด้านภาษี (Tax Due Diligence)
ค) สถานะทางการเงิน (การตรวจสอบความถูกต้องทางการเงิน)
ง) ตลาด อุตสาหกรรม และกลยุทธ์ (การตรวจสอบความครบถ้วนของตลาด/การค้า)
ข) ความเข้ากันได้ทางสิ่งแวดล้อม (Environmental Due Diligence)
f) ความคุ้มครองประกันภัย (Insurance Due Diligence)
ก) ด้านเทคนิค (Technical Due Diligence)
ข) สถานการณ์พนักงาน (การตรวจสอบความครบถ้วนของทรัพยากรบุคคล)
6. ผลสรุป
7. คำกล่าวสรุป
8. สิ่งที่แนบมา

เนื่องจากรายงานส่วนใหญ่มักเขียนโดยที่ปรึกษาคนละคน จึงไม่น่าเป็นไปได้ที่จะสรุปผลการตรวจสอบความครบถ้วนเชิงฟังก์ชันที่แตกต่างกันไว้ในรายงานเดียวกัน